⏰ 마감 임박 · 2026년 5월 31일
2026년 5월 종합소득세
신고 완벽 가이드
프리랜서·자영업자·임대소득자 필독 · 대상자 확인부터 홈택스 신고까지
⏰
신고 마감까지 남은 일수
D-계산 중...
2026년 5월 31일(일) 23:59까지
⚡ 간편 종합소득세 계산
원
📅 2026년 종합소득세 일정
5월 1일 (금)
종합소득세 정기 신고 시작
5월 31일 (일)
일반 납세자 신고 마감 · 홈택스 23:59까지
6월 30일 (화)
성실신고확인대상자 마감 (전년 수입 7.5억 이상 업종별)
8월 말
환급금 입금 시작 (계좌 신고자 기준)
✅ 신고 대상 체크리스트
🚨 반드시 신고해야 함
- 프리랜서·작가·강사 (3.3% 원천징수자 포함)
- 자영업자·사업자등록증 보유자
- 주택·상가 임대소득 연 2천만원 초과
- 금융소득(이자+배당) 연 2천만원 초과
- 근로소득 + 부수입(사업·기타) 있음
- 해외 소득(주식·연금 등) 발생
- 기타소득(강연료·원고료 등) 연 300만원 초과
✓ 신고 불필요 (일반적)
- 근로소득만 있고 회사에서 연말정산 완료
- 금융소득 연 2천만원 이하 (15.4% 원천징수로 종결)
- 기타소득 연 300만원 이하 (분리과세 선택 가능)
- 일용근로소득만 있음 (원천징수로 종결)
📊 주요 업종 경비율 (2026)
| 업종 | 단순경비율 | 기준경비율 |
|---|---|---|
| 프리랜서·작가 | 64.1% | 19.4% |
| 강사·학원 | 65.4% | 17.2% |
| 음식점업 | 61.7% | 11.7% |
| 도소매업(일반) | 78.6% | 6.8% |
| 미용·이용업 | 71.8% | 17.9% |
| 운수업(택시) | 57.4% | 24.7% |
| 건설업(도급) | 82.4% | 9.3% |
※ 단순경비율은 전년 수입이 기준금액 이하일 때 적용. 프리랜서 기준 2,400만원 이하. 초과 시 기준경비율 또는 장부 의무.
💡 놓치면 손해인 절세 팁 10가지
- 연금저축 세액공제 — 연 400만원 한도, 최대 66만원 환급 (총급여 5,500만 이하는 16.5%)
- IRP 추가 300만원 — 연금저축과 합쳐 최대 700만원까지 공제
- 노란우산공제 — 사업자 전용, 연 500만원 소득공제 (업종·소득별 차등)
- 기부금 공제 — 정치자금 10만원 전액 환급, 지정기부금 15%
- 부양가족 공제 — 150만원/인 (만 70세 이상 100만원 추가, 장애인 200만원 추가)
- 의료비 세액공제 — 총급여 3% 초과분의 15% 환급 (난임시술 30%)
- 교육비 세액공제 — 자녀 대학 900만원, 취학전 300만원 한도 15%
- 주택자금공제 — 주택담보대출 이자 연 300만원까지 소득공제
- 신용카드 소득공제 — 총급여 25% 초과 사용분에 15~40% 공제
- 사업자라면 세금계산서·카드매출전표 챙기기 — 매입 자료 1건당 세액 6~45% 절감
💻 홈택스 전자신고 7단계
1
홈택스 접속
hometax.go.kr → 공동인증서·간편인증 로그인
hometax.go.kr → 공동인증서·간편인증 로그인
2
신고/납부 → 종합소득세
정기신고 → 작성 클릭
정기신고 → 작성 클릭
3
기본정보·소득종류 선택
사업·근로·기타·임대 등 해당 항목 체크
사업·근로·기타·임대 등 해당 항목 체크
4
수입금액·필요경비 입력
지급명세서 자동 반영, 누락분 추가 입력
지급명세서 자동 반영, 누락분 추가 입력
5
소득공제·세액공제 입력
연금저축·기부금·부양가족 등 추가
연금저축·기부금·부양가족 등 추가
6
세액 확인 → 신고서 제출
결정세액 → 기납부세액 차감 → 차가감세액 확정
결정세액 → 기납부세액 차감 → 차가감세액 확정
7
납부 또는 환급계좌 신고
추가납부: 카드·계좌이체 / 환급: 계좌 등록 시 8월 말 입금
추가납부: 카드·계좌이체 / 환급: 계좌 등록 시 8월 말 입금
❓ 자주 묻는 질문
Q. 3.3% 원천징수된 프리랜서도 5월에 또 세금 내나요?
3.3%는 선납입니다. 5월 신고 시 이 금액을 전액 공제받으며 실제 세액이 원천징수보다 적으면 환급, 많으면 추가 납부합니다. 경비율을 적용하면 대부분 환급이 발생합니다.
Q. 투잡(근로+사업)인데 어떻게 신고?
근로소득 연말정산분 + 사업소득을 5월에 합산 신고합니다. 홈택스 지급명세서가 자동으로 불러와지므로 누락 없이 합산하세요.
Q. 세무사를 써야 할까요?
연 수입 3,000만원 미만 + 단순경비율 적용 대상이라면 홈택스 자동으로 충분합니다. 장부 의무자·복잡한 공제 대상자라면 세무사 수수료(15~30만원) 대비 절세액이 크므로 의뢰를 권장합니다.
Q. 신고 기한 지나면 어떻게 되나요?
무신고 가산세 20%(부정 40%) + 무납부 가산세 연 8.03%. 국세청 추계결정 시 경비 인정 최소화로 세액이 2~3배로 늘 수 있습니다. 기한 후 신고(1개월 이내)는 50% 감경됩니다.
Q. 환급금은 언제 받나요?
5월 말 신고 완료 후 일반적으로 8월 말~9월 초 본인 계좌로 입금됩니다. 환급계좌 신고를 반드시 해야 하며, 미신고 시 세무서 방문 수령.